При перечислении отпускных работнику не был удержан НДФЛ

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 27.07.2018 перечислила отпускные работнику без удержания НДФЛ... Забыла вычесть.Перечислила 26000 рублей. А должна была: 26000-13%=22620 руб. (НДФЛ 3380 руб.)Сегодня нужно отправить НДФЛ в налоговую.

  Сегодня (вернее, не позднее завтрашнего дня) нужно отправить 6-НДФЛ за полугодие. Там эта операция (выплата отпускных в июле) никак не отражается.
• Sveto4Divny, Спасибо! Я имела ввиду, что мне с отпускных всё равно надо перечислить НДФЛ. 
  Так вот перечисляю я сегодня с них всё равно 3380 рублей, верно ведь? А удержу их просто из августовской ЗП.
• Цитата: Так вот перечисляю я сегодня с них всё равно 3380 рублей, верно ведь? А удержу их просто из августовской ЗП.

  Нет, неверно. Вам пока нечего перечислять.Сначала удержите, а потом перечислите. 
  

  Цитата: 9.Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

  За несвоевременное удержание налога возможен штраф по статье 123 НК.
• Добрый день.
  

  Цитата: 27.07.2018 перечислила отпускные работнику без удержания НДФЛ... Забыла вычесть.

  Удержать можно из любых доходов, вы же не произвели с работником полный расчет, а отправили в очередной отпуск
  

  Цитата: 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.(в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгодыудержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентомза счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.
• Sveto4Divny, Тогда проверьте, пожалуйста, я правильно мыслю?
  Сейчас я заплатила сотруднику 26000 отпускных без вычета НДФЛ. То есть переплатила на 3380 руб.
  В июле у него был весь месяц отпуск за свой счет. Поэтому в июле мне не с чего удержать.
  В августе ему рассчитана зарплата 20000 рублей. НДФЛ с этой зарплаты 2600 руб. Т.е. к выплате ЗП за август: 20000-13%=17400 руб
  Тогда:
  1) Я плачу ему в августе не 17400 руб., а 17400-3380 (НДФЛ за июль вычту ещё)=14020 руб.
  2) И в налоговую отправляю два платежа:
  3380 руб. -назначение: Уплата НДФЛ с отпускных работника за июль 2018 г.
  2600 руб.- назначение: Уплата НДФЛ с зарплаты работника за август 2018 г.
  
  Верный ход?
• Цитата: В июле у него был весь месяц отпуск за свой счет. Поэтому в июле мне не с чего удержать.

  А что  кредитовое сальдо  по работнику не осталось?
• Цитата: В августе ему рассчитана зарплата 20000 рублей. НДФЛ с этой зарплаты 2600 руб. Т.е. к выплате ЗП за август: 20000-13%=17400 рубТогда:1) Я плачу ему в августе не 17400 руб., а 17400-3380 (НДФЛ за июль вычту ещё)=14020 руб.2) И в налоговую отправляю два платежа:3380 руб. -назначение: Уплата НДФЛ с отпускных работника за июль 2018 г.2600 руб.- назначение: Уплата НДФЛ с зарплаты работника за август 2018 г.Верный ход?

  Да, так будет правильно.
  

  Цитата: А что  кредитовое сальдо  по работнику не осталось?

  Откуда возьмётся кредитовое сальдо, если начислено работнику за июль 26000-НДФЛ, а перечислено 26000? Дебетовое сальдо по работнику на сумму неудержанного НДФЛ.
• Здравствуйте!
  Прошу прощения, пока писала ответ, он стал не актуальным. Поэтому я его удалила.
• Цитата: НДФЛ с отпускных нужно перечислить в бюджет не позднее 31.07.2018

  Цитата: При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного иудержанногоналога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

  Не надо давать вредных советов. Налог не удержан вовремя, поэтому перечислять нечего.
  

  Цитата: А 31.07.2018 Вы как раз уже начислите заработную плату за июль и сможете удержать НДФЛ. Ведь до 27 числа человек почти целый месяц отработал.Или зарплата за июль тоже уже выплачена?

  Нет зарплаты за июль.
  

  Цитата: В июле у него был весь месяц отпуск за свой счет. Поэтому в июле мне не с чего удержать.
• Цитата: НДФЛ с отпускных нужно перечислить в бюджет не позднее 31.07.2018

  Нет, не нужно. Налог не был удержан агентом.
  

  Цитата: Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
• Sveto4Divny, да, я уже поняла, что ошиблась. Ещё раз прошу прощения.