В налоговом регистре НДФЛ отражается с минусом
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что неверно в учёте НДФЛ?
Заработная плата за ноябрь у работника составила 2200 руб (работник работал на четверть ставки + был в отпуске без содержания, поэтому сумма небольшая). Имеет стандартный налоговый вычет на первого ребенка. В первых числах декабря уволился, выплаты при увольнении составили в общей сумме 836 руб. В соответствии со сроками, в день увольнения получил и зарплату за ноябрь, и окончательный расчет. С учётом налоговых вычетов за два месяца 2800 руб., НДФЛ в бюджет перечислен в размере 31 рубля. И теперь в налоговом регистре по НДФЛ за декабрь совершенно логично указаны минус 73 рубля. В ноябре соответственно 104 руб. Это верно? Если нет, то какие проводки в данном случае будут корректны? Спасибо за ваше внимание.
Заработная плата за ноябрь у работника составила 2200 руб (работник работал на четверть ставки + был в отпуске без содержания, поэтому сумма небольшая). Имеет стандартный налоговый вычет на первого ребенка. В первых числах декабря уволился, выплаты при увольнении составили в общей сумме 836 руб. В соответствии со сроками, в день увольнения получил и зарплату за ноябрь, и окончательный расчет. С учётом налоговых вычетов за два месяца 2800 руб., НДФЛ в бюджет перечислен в размере 31 рубля. И теперь в налоговом регистре по НДФЛ за декабрь совершенно логично указаны минус 73 рубля. В ноябре соответственно 104 руб. Это верно? Если нет, то какие проводки в данном случае будут корректны? Спасибо за ваше внимание.
Comments
-
Добрый день!
Приведите по-месячный расчет НДФЛ по схеме:
месяц, доход, вычет, удержанный НДФЛ. -
Ann-Nancy, привожу:
Ноябрь: 2200 руб. - доход, 1400 руб. - вычет, НДФЛ: 104 руб.
Декабрь: 836 руб. - доход, 1400 руб. - вычет, НДФЛ: - 73 руб.
Я верно понимаю, что в декабре происходит возврат излишне удержанного НДФЛ? (заявление на возврат у работника взяли) -
По вашим данным: всего за 2017 год вы должны были удержать (2200+836-2800)*13% = 31. Вы удержали 104, должны вернуть 73 рубля.
Обратите внимание, что вернуть НДФЛ вы должны в безналичном видеЦитата: Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении. -
Ann-Nancy, всё так, спасибо за разъяснения. Сотруднику в день увольнения по его заявлению в тот же день возвращен на его расчетный счёт излишне удержанный налог 73 руб. А в бюджет перечислено 104-73 руб. = 31 рубль. Так делать не стоило?
-
Здравствуйте!Цитата: Сотруднику в день увольнения по его заявлению в тот же день возвращен на его расчетный счёт излишне удержанный налог 73 руб. А в бюджет перечислено 104-73 руб. = 31 рубль. Так делать не стоило?Все сделано правильно. Не забудьте в строке 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ указать возвращенные 73 руб.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, спасибо огромное! Да, про 6-НДФЛ уже знаем)
